聚焦中小企業(yè)合規(guī)管理

工業(yè)和信息化部、市場監(jiān)管總局等15部門近日聯合發(fā)布《關于促進中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強合規(guī)管理的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）。作為我國首個針對中小企業(yè)合規(guī)管理的系統(tǒng)性政策文件，《指導意見》旨在通過多維度引導與支持，推動中小企業(yè)實現高質量發(fā)展。鑒于民營企業(yè)中中小企業(yè)占比突出，《指導意見》對民營企業(yè)合規(guī)管理同樣具有重要指導意義。

制定背景與核心目標

　　《指導意見》深入貫徹落實黨的二十大關于“全面依法治國”的戰(zhàn)略部署，明確指出，合規(guī)管理是中小企業(yè)在復雜市場環(huán)境中提升抗風險能力的重要抓手。當前，在國際貿易摩擦加劇、國內監(jiān)管環(huán)境趨嚴的背景下，合規(guī)能力已成為企業(yè)參與全球競爭的核心要素。

　　針對中小企業(yè)普遍存在的合規(guī)意識薄弱、管理能力不足等問題，特別是勞動用工、財稅管理、公司治理、產品和服務質量等領域的高發(fā)風險，《指導意見》通過“十大重點領域”精準鎖定風險環(huán)節(jié)，構建系統(tǒng)性風險防控框架，助力企業(yè)防范風險、增強競爭力。

　　《指導意見》明確提出，到2030年要實現中小企業(yè)合規(guī)環(huán)境顯著優(yōu)化、服務體系全面成型，使合規(guī)管理成為企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。遵循問題導向與法治思維原則，強調部門協(xié)同聯動、分類施策，系統(tǒng)覆蓋重點領域合規(guī)管理。

《指導意見》的十大重點領域

　　《指導意見》聚焦中小企業(yè)合規(guī)風險高發(fā)的十大領域，構建全鏈條風險防控體系。

　　勞動用工合規(guī)。完善勞動合同制度，規(guī)范職業(yè)健康安全管理，明確職工教育經費使用要求（60%以上用于一線員工）。

　　財稅合規(guī)。嚴厲打擊財務造假與偷逃稅款行為，推動建立透明化財務內控體系。

　　產品和服務質量合規(guī)。實施全生命周期質量管理，嚴禁制假售假與虛假宣傳。

　　安全生產合規(guī)。落實全員安全責任制，構建“人、機、制度”三位一體的安全管理機制。

　　節(jié)能環(huán)保合規(guī)。響應“雙碳”目標，強化污染防治與碳排放全流程管控。

　　知識產權合規(guī)。覆蓋知識產權創(chuàng)造、運用、保護全鏈條，推動數據知識產權登記。

　　網絡與數據安全合規(guī)。貫徹《數據安全法》，實施數據分類分級管理及跨境風險防控。

　　公司治理合規(guī)。規(guī)范出資、融資、擔保及信息披露程序，堵塞治理結構漏洞。

　　國際化經營合規(guī)。建立出口管制與境外勞動保護、環(huán)境合規(guī)體系，應對國際規(guī)則挑戰(zhàn)。

　　供應鏈合規(guī)。強化上下游盡職調查，重點防控反商業(yè)賄賂、環(huán)保違規(guī)等風險。

市場監(jiān)管部門的職責定位

　　市場監(jiān)管部門作為企業(yè)合規(guī)管理的重要責任主體，在中小企業(yè)合規(guī)管理中承擔關鍵職責，尤其在公司治理、產品和服務質量、知識產權、安全生產領域。

　　公司治理合規(guī)管理。監(jiān)督企業(yè)依法完成注冊登記，確保信息真實準確；引導建立權責清晰的治理結構，制定并嚴格執(zhí)行公司章程；規(guī)范對外擔保行為，合理開展融資活動；強化信息披露真實性，完善企業(yè)解散清算程序。

　　產品和服務質量合規(guī)管理。推動中小企業(yè)建立科學質量管理體系，落實崗位質量責任制；設立獨立質量監(jiān)管部門，執(zhí)行企業(yè)標準自我聲明制度；構建覆蓋產品全生命周期的計量保障體系，嚴厲打擊制售假冒偽劣產品及虛假宣傳行為。

　　知識產權合規(guī)管理。指導企業(yè)健全知識產權管理制度，規(guī)范知識產權的創(chuàng)造、運用與保護；加強研發(fā)、生產等環(huán)節(jié)的風險評估，依法合規(guī)使用他人知識產權；鼓勵開展數據知識產權登記。

　　安全生產合規(guī)管理。在食品領域，監(jiān)督企業(yè)落實HACCP體系，嚴控原料采購至儲存環(huán)節(jié)風險；對藥品生產實施全流程質量監(jiān)管，確保冷鏈運輸合規(guī)；強化危險化學品包裝物、燃氣具等重點工業(yè)產品的生產許可管理；落實特種設備“三落實、兩有證、一檢驗”制度，對高風險設備開展專項排查。

發(fā)揮職能做好合規(guī)管理

　　市場監(jiān)管部門作為中小企業(yè)合規(guī)管理的重要推動者，需錨定監(jiān)管主責，筑牢四大合規(guī)防線；創(chuàng)新服務機制，激發(fā)合規(guī)內生動力；深化制度保障，夯實治理根基，助力中小企業(yè)構建合規(guī)管理體系。

　　錨定監(jiān)管主責，筑牢四大合規(guī)防線。針對《指導意見》提出的“建立完善質量管理體系”要求，市場監(jiān)管部門需強化標準引領，推行“標準領航”工程，在食品、兒童用品等重點領域實現強制性標準。落實《指導意見》關于“強化知識產權創(chuàng)造、運用和保護”的要求，需建立專利導航服務網絡，在專精特新企業(yè)試點專利預警分析系統(tǒng)，防范研發(fā)侵權風險。針對《指導意見》強調的“規(guī)范治理結構”目標，需優(yōu)化企業(yè)登記信息核驗系統(tǒng)，實現與稅務、公安等部門數據實時比對，嚴查虛假注冊、抽逃出資等行為。在食品領域推行“互聯網+明廚亮灶”工程，實現后廚操作AI智能監(jiān)測。對特種設備實施“一梯一碼”管理，通過物聯網傳感器實時監(jiān)測運行數據。建立重點工業(yè)產品“一品一策”監(jiān)管檔案，如對燃氣具實施熄火保護裝置強制備案，從源頭消除安全隱患。

　　創(chuàng)新服務機制，激發(fā)合規(guī)內生動力。制定合規(guī)管理成熟度評價標準，設置基礎級、規(guī)范級、標桿級三級體系。組建“合規(guī)服務團”，開展“一企一策”精準輔導。開通公眾查詢平臺，消費者掃碼即可獲取企業(yè)合規(guī)評級、行政處罰等信息。指導行業(yè)協(xié)會制定細分領域合規(guī)指引。建立“吹哨人”內部監(jiān)督制度，對舉報重大合規(guī)隱患員工實施獎勵保護。聯合金融機構開發(fā)“合規(guī)貸”產品，將企業(yè)合規(guī)評級與信貸利率掛鉤。

　　深化制度保障，夯實治理根基。推動國務院出臺《中小企業(yè)合規(guī)促進條例》，明確合規(guī)免責情形和激勵措施。實施“千名合規(guī)官”培養(yǎng)計劃，開發(fā)“市場監(jiān)管合規(guī)云課堂”。開展“合規(guī)宣傳月”活動，制作《合規(guī)啟示錄》系列短視頻，通過典型案例強化警示教育。

　　當前，中小企業(yè)合規(guī)管理已從“被動合規(guī)”向“主動治未病”轉變。市場監(jiān)管部門需把握《指導意見》實施契機，通過制度創(chuàng)新、技術賦能、生態(tài)共建，將合規(guī)要求轉化為企業(yè)核心競爭力培育的助推器，為構建新發(fā)展格局提供堅實保障。

□本報記者 王國明